Зачем нужно налоговое бремя?

 

Налоговое бремя является своего рода показателем, отражающим общее влияние налогов не только на конкретную организацию, но и всю экономическую часть страны в целом. Бремя дает возможность рассчитать соотношение прибыли к уплачиваемым налогам за требуемый период.

Существует ряд причин, почему налоговое бремя является одним из важных показателей, не только для организации, но и государства. Именно с использованием налогового бремени государством осуществляется изменение действующих или введение новых налогов. Происходящие с налогами действия оказывают в свою очередь прямое влияние на действующие ставки и льготы. Но вводя корректировки в налогообложение, государство стремится придерживаться золотой середины, позволяющей избежать превышения уровня давления на экономику. Помогает налоговая нагрузка государству и в реализации реформ.

Применяется налоговая нагрузка и в создании социальной политики. Ее величина дает возможность осуществить более равномерную нагрузку на все группы населения. Также нагрузку можно считать и своего рода индикатором. Именно в этом виде она используется в экономике касающейся хозяйствующих объектов. То есть, в зависимости от величины нагрузки, применяются разного рода решения, к примеру, о размещении инвестиций.

В расчете налогового бремени предприятием используются не только перечисленные суммы налога, но и другие виды затрат в виде штрафов, зарплат работникам и судебных издержек.

Реальный и номинальный в чем их отличие

Номинальным налоговым бременем является сумма налога, перечисленная предприятием по ставке, умноженной на налоговую базу. Для большего понимания, можно применить такой пример, при использовании ставки налога в 13%, доходы населения подходящие под налогообложения достигли 4 трлн. рублей, в этом случае величина налогового бремени будет около 520 млрд. рублей.

А вот реальное налоговое бремя, является своего рода показателем, отражаемым общую величину уплаченных платежей и налогов. Иногда это показатель применяется для выяснения уровня влияния государства на экономическую ситуацию в стране.

Получите 200 видеоуроков по бухгалтерии и 1С бесплатно:

Изменения налогового бремени

Не только налоговое бремя используется государством, оно часто применяется и налоговиками для поиска очередного «счастливчика», которого в ближайшее время они обязательно навестят. Ведь некоторые предприниматели, стараясь снизить налоги до критически минимального уровня, забывают о том, что заниженные налоги, чаще всего привлекают к себе внимание налоговиков. Расчет налогового бремени осуществляется и руководителями предприятий. Зная величину налогового бремя, руководитель сможет оценить выгодность деятельности предприятия на данном этапе и возможно рассмотрит другие виды систем налогообложения, позволяющие снизить величину уплачиваемых налогов.

У каждого предприятия имеется свой перечень налогов, подлежащих обязательной уплате. Но помимо их, каждое предприятие сталкивается с уплатой также и разных страховых сумм, и хотя эти суммы прямого отношения не имеют к налоговому бремени, все же они являются тоже обязательными суммами, высчитываемыми из дохода предприятия.

Каждое увеличение налоговых ставок предназначено для увеличения бюджета государства. Но не всегда распределение налогового бремени происходит по задуманному сценарию. Несмотря на то, что при увеличении или изменении налогов, государство старается увеличить поступление налоговых сумм, в то же время оно старается и приложить все усилия для более легкого ведения бизнеса. Но не всегда, внедряемые государством налоговые изменения благоприятно отражаются на экономике и в том числе налоговом бремени.

Чаще всего в итоге от повышения налогов, наоборот происходит спад поступления налоговых сумм. Так как многие предприятия, особенно на начальном этапе деятельности не способно выдерживать увеличенное налоговое бремя. Такое поведение предпринимателей, означает, что государством было применено избыточное налоговое бремя. Но не стоит думать, что избыточное налоговое бремя это неприятность только для государства. На самом деле, при его появлении страдать начинают практически все, даже предприниматели и обычные налогоплательщики. Ведь в конечном итоге, налоги платят все, не только предприниматели.

Подобное увеличение обязательных платежей было проведено для предпринимателей в 2014 году. Тогда государство решило увеличить величину страховых взносов. Итогом такого увеличения, многие ИП формально закрылись и перешли на теневое ведение деятельности. Таким образом, получилось, что вместо увеличения поступления средств в бюджет, государство наоборот еще и потеряла определенную часть доходов.

От налогового бремя невозможно спрятаться. Оно присутствует везде, где имеются хозяйствующие объекты. Несмотря на то, что налоги заставляют многих предпринимателей отдавать часть дохода государству, но без налогового бремени, невозможно иными способами поддерживать работу тех сфер, которые функционируют за счет бюджета.

Да, повышение налогового бремя часто становится препятствием для многих предприятий, не способных уплачивать увеличенную величину налогов. И государство уже призадумалось о применении другого метода для увеличения поступления в бюджет средств. Так, теперь вместо повышения налогового бремени, государство направило все свои силы на улучшение налоговых систем, способствующих развитию предприятий, ведь если будет доход, то и платить налог появится чем.

 

 

Получите 267 уроков по 1С и бухгалтерии бесплатно:

Гарантируем – никакого спама!