Как снизить налог с помощью льгот по НДС

 

Ведение бизнеса всегда связано не только с рисками и возможными низкими выручками, но и с регулярной оплатой НДС. На данный момент чаще всего в реализации продукции применяется 18% ставка. И хотя в большинстве случаев избавится от начисления налога невозможно, но снизить его могут льготы по НДС.

Виды льгот по НДС

Применение льготы позволяет существенно снизить налоговую ставку или же вообще получить от него освобождение. На данный момент под льготную категорию подходит ряд продукции реализуемой на территории РФ. Условно их можно разделить на три категории льгот:

  • Предоставляется в реализации конкретной группы продукции. В нее могут входить услуги и виды работ;
  • Предоставляется определенным предприятиям и ИП;
  • Применяются только в проведении определенных операций.

В первую группу относятся продажи товаров, представленные в виде почтовой продукции представляющей собой конверты, марки и открытки. Также относятся к этой группе медицинские товары, а также изготовленные с применением драгметаллов монеты, не относящиеся к категории коллекционных. Предоставляемые услуги, работы связанные с реставрационными работами.

Производство пищевой продукции предназначенной для медицинских учреждений, а также школьных и дошкольных. Также льготой для первой категории могут воспользоваться ИП и представители организаций и компаний для проведения операций связанных с продажей отходов, цветного и черного лома.

Второй категорией скидки НДС могут воспользоваться предприятия и ИП предоставляющие виды услуг или работы связанные с образовательной сферой, продажей продукции в местах, где отсутствует пошлинная торговля. Также льгота доступна тем, у кого реализация работ связана с культурой или искусством. Относятся к этой категории и организации, занимающиеся реализацией товаров предназначенных для общественных предприятий, сельского хозяйства. Ритуальными, архивными, юридическими услугами и все другие. Воспользоваться скидкой на налог могут, и все другие компании и ИП, чья сфера работ имеется в списке указанных в статье 149 НК.

В последнюю категорию относятся компании и организации, предоставляющие во временное пользование помещение иностранным лицам и компаниям, обладающим аккредитацией в РФ. Также сюда относится осуществленная без осуществления платы передача товара и другие виды процедур, указанные в списке в статье 149 НК.

Всё льготы подробно расписаны в этом видео:

Получите 200 видеоуроков по бухгалтерии и 1С бесплатно:

Кто может получить льготу

Независимо кто решил использовать скидку для налога, фирма или юридические лица, правила ее использования для всех совершенно одинаковые. В случае ведения компанией деятельности подлежащей лицензированию, она имеет право получить скидку на НДС. Но если по каким – либо причинам, данной лицензии нет, компания теряет право на получение данной льготы.

На получение льготы имеют право все компании, организации и ИП проводящие регулярно операции подлежащие льготированию. Отказ в льготе НДС ожидает компании и ИП проводящих операции с продажей подакцизных товаров. Хотя стоит заметить, что такие налогоплательщики могут получить скидку на налог в проведении ранее описанных видах услуг. Только в таком случае они обязаны будут заносить информацию о совершенных операциях подходящих под льготные категории в другом выделенном для этого учете.

Также получить скидку могут и те компании, выручка которых за прошедший квартал составила не более 2 млн. рублей.

Как получить льготы

При соответствии всем требованиям, предъявляемым в НК, компания может смело приступать к подготовке перехода на льготный режим. Для этого необходимо своевременно собрать всю документацию подтверждающую проведение ИП или организацией продажу товаров, которые не подлежат облаганию налога и низкого уровни выручки. Если льготу желает получить организация, то ей следует позаботиться о наличии выписки из бухгалтерского баланса.

Обязательным условием получения является наличие копий журнала с полученными и выставленными счетами – фактурами. Отправка документации может быть осуществлена через почту в виде заказного письма. Ожидать ответа от налоговой службы не надо, так как данная льгота не требует разрешения. И отправленное заказное письмо в налоговую службу, является обычным уведомлением служб об изменении налогового положения организации или ИП.

Обязательно следует проверить последние месяцы, в которые организация работала по НДС и производила вычеты. Если за прошедшие последние три месяца проводились операции требующие вычета НДС, то необходимо будет провести процедуру восстановления входного налога. Об этом следует позаботиться перед уведомлением налоговой о праве получения льготы. Для проведения восстановления входящего НДС следует уменьшить налоговые вычеты.

уведомление на использование освобождения от НДС

Не всегда бывает, что льгота помогает развитию бизнеса. К примеру, компания помимо ведения реализации продукции на территории страны дополнительно занимается экспортными процессами. В этом случае, скидка будет только препятствовать развитию сотрудничества с контрагентами из других стран. Поэтому, прежде чем отсылать в налоговую подтверждающие документы, лучше еще раз все обдумать. Но даже если скидка была получена, то отказаться от нее можно практически в любое начало квартала. Для этого лишь следует до 1 числа предоставить в налоговую службу заявление, составленное в произвольной форме.

 

 

Получите 267 уроков по 1С и бухгалтерии бесплатно:

Гарантируем – никакого спама!