Заполняем декларацию 6-НДФЛ 2-й квартал

 

С 2016 года, налоговыми органами была утверждена новая форма отчетности 6-НДФЛ. Эта форма, включает в себя сведения о сотрудниках, и получении ими заработной платы. Эта справка оформляется сразу на весь коллектив, и данные идут общей суммой. В ней указывается сколько было выплачено заработной платы и сколько подоходного налога оплачено в бюджет.

Каждый документ имеет свои правила заполнения, регламентируемы НК. Как же заполнить данный документ. Рассмотрим пример заполнения 6 НДФЛ за 2 квартал.

Как правильно заполнить 2-й квартал

Форма 6-НДФЛ заполняется и сдаётся не позднее последнего дня отчетного месяца. Отчетность бухгалтерская предоставляется в государственные органы каждые три месяца. После сдачи всех деклараций и сопутствующих документов предоставляется справка 6-НДФЛ.

Бухгалтер организации, который занимается отчётностью в государственные органы, сможет без проблем заполнить и эту новую форму. Аккуратность и внимательность ответственного лица не подвергнет вашу компанию лишним проблемам.

Всё заполнение начинается как всегда, с титульного листа. Куда вносятся все реквизиты организации. Вносятся так, как это записано в учредительных документах. Если записано полностью название, значит так все и указывается. Вносится строго по документам.

Далее, заполняются разделы 1 и 2. Нужно обратить внимание, что раздел 1 отображает всю информацию, то есть указывает суммы за все отчетные периоды, а раздел 2 заполняется только за текущий период. Все данные вносятся нарастающим итогом.

Данные указываются общей суммой по всем сотрудникам компании. Вся выплаченная зарплата и удержанные налоги, будет отражена целиком. Справка 2-НДФЛ поэтому и отличается от новой формы 6-НДФЛ, в которую вносят общие сведения.

При заполнении новой формы существуют определенные правила заполнения 6 НДФЛ за 2 квартал.

На примере посмотрим, как правильно заполнить этот документ.

Бухгалтер организации ООО «Автотред» первоначально внес информацию и распределил по пунктам. Для примера возьмём месяц май.

  • Доход за полгода составил 100 000 рублей (стр.020).
  • Количество сотрудников, получивших зарплату – 3 человека. (060).
  • Налоговые вычеты составили – 1 800 рублей (030).
  • НДФЛ – (100 000 – 1 800) *13% = 12 766рублей (040).
  • НДФЛ который удержали – 12 766 – 3 600 =9 166 рублей. (070) 3 600 налог 13% с зарплаты, которая будет выплачена в июне, но перечислена будет в июле.

Второй раздел формируется из месяцев апрель, май июнь – это второй квартал. Расписано в форме по этим месяцам.

Получите 200 видеоуроков по бухгалтерии и 1С бесплатно:

  • Апрель – (100 000 -1200) *13% = 12844 НДФЛ удержанный.
  • Май — (100 000 -1200) *13% = 12844 НДФЛ удержанный.
  • Июнь — (100 000 -1200) *13% = 12844 НДФЛ удержанный.

Если зарплата не сдельная, то суммы изменяются в том случае, если сотрудники ушли в отпуска или на больничный.

В форме указываются зарплаты, который сотрудники уже получили. То есть зарплату за март получают в апреле и т.д. с переходом на следующий месяц. Зарплата, выплаченная в июле месяце за июнь, в полугодовой отчет не попадёт, она будет отражена в 6-НДФЛ за полгода.

Сроки сдачи 6-НДФЛ за 2 квартал

Для того чтобы своевременно сдать отчётность, нужно соблюдать налоговое законодательство. Где чётко указан срок сдачи 6 НДФЛ за 2 квартал.

Как и все нововведения отчетность 6-НДФЛ вызывает дополнительные вопросы у бухгалтеров организаций. Новая форма отчетности, появившаяся в 2016 году, имеет свои тонкости и массу нюансов, которые необходимо учитывать.

Сама форма создана для того, чтобы налоговики могли видеть все отчисления организации по сотрудникам в целом. В п.2ст.230 НК установлены сроки сдачи 6-НДФЛ за 2 квартал. Сам квартал считается отчетным за полгода, соответственно срок указывается за полгода это:

  • 31 июля 2016.

В будущем году не готовятся перемены с отчетностью, поэтому и 2017 год ожидается сдача 6- НДФЛ так же, как и в 2016 году.

  • 1 квартал – 30 апреля.
  • 2 квартал (полгода) – 31 июля.
  • 3 квартал (9 месяцев) – 31 октября.
  • 4 квартал (год) – переносится на 4 мая 2017 года.

Для новичков в бухгалтерии и тех, кто не совсем разобрался, как заполняется 6-НДФЛ, есть образец заполнения 6 НДФЛ за 2 квартал. Еще правильно заполнить эту форму помогут контрольные соотношения, прописанные ФНС России в письме (БС-4-11/591).

Там прописано по каждому разделу, что и куда вносится, какая строка формы что обозначает.

При заполнении формы обязательно нужно помнить, все данные вносятся нарастающим итогом, и отображаются в целом по штату сотрудников. Форма 6-НДФЛ существенно отличается от 2-НДФЛ, в которой формируются данные по каждому сотруднику компании. Следуя инструкциям и аккуратности в заполнении, 6 –НДФЛ не вызовет дополнительных трудностей.

Необходимо не забывать, что при несвоевременной сдачи этой отчётности, организация подвергается штрафу налогового органа. Если просрочка составляет свыше 10 рабочих дней, то налоговики могут арестовать все счета организации. Поэтому чтобы уберечь свою компанию от дополнительных финансовых потерь, бухгалтеру стоит вовремя и в срок предоставлять всю отчетность.

Каким же штрафам может быть подвергнута организация.

  • 1000 рублей за не своевременно сданную форму 6-НДФЛ.
  • 500 рублей если 6- НДФЛ были допущены ошибки.
  • Если просрочка отчетности составили более 10 дней – то арест счетов организации.

Сдавайте все вовремя, и проблем с контролирующими налоговыми органами не возникнет.

 

 

Получите 267 уроков по 1С и бухгалтерии бесплатно:

Гарантируем – никакого спама!