Пример заполнения 6-НДФЛ

 

Физическое или юридическое лицо, заключив трудовой договор с другим лицом, становится работодателем, и обязано предоставлять за своего работника различные бухгалтерские документы. Заполнять и сдавать сведения, отражая их в форме 6-НДФЛ.

Любой документ имеет свой порядок заполнения, который прописан на законодательно уровне. Используя 6 НДФЛ пример заполнения, можно быстро внести данные и сдать документ в соответствующее органы. Сдавать его нужно в налоговую инспекцию. Она и регламентирует правила указания необходимых сведений.

Требования, предъявляемые НИ к документу

Налогоплательщик может впервые столкнуться с заполнением формы. 6-НДФЛ заполняют те же структуры, которые занимались заполнением отчета 2-НДФЛ. Эти два документа имеют небольшое отличие между собой. 6-НДФЛ заполняется по всем сотрудникам целиком, и сдается в госорганы каждый квартал. 2-НДФЛ – это ежегодный отчет, составляется на каждого сотрудника в отдельности.

Так что же требуют налоговики при заполнении документа? Если документ заполняется от руки и сдается на бумаге, требования к заполнению просты. Обязательно нужно использовать чернила синего, черного или фиолетового цвета. Остальные цвета использовать категорически запрещено.

Все ячейки заполняются строго слева направо. Если в строке нет данных, а значение должно стоять цифровое, то ставиться нуль, в остальных случаях прочерки.

При заполнении электронного документа используется шрифт Courier New, это требование налоговиков. При неверном заполнении документа или при заполнении с ошибками, инспекторы могут наложить на организацию или коммерсанта штрафные санкции. Минимальный штраф составляет от 1 000 рублей.

Теперь посмотрим на примере 6-НДФЛ, как нужно заполнять остальные разделы формы.

Титульный лист формы

Титульный лист документа 6-НДФЛ не вызовет особых трудностей у ответственного лица, который занимается отчетными документами. Заполнение происходит по стандартным правилам. Вносятся реквизиты налогоплательщика, его название, указывается отчетный код, код госоргана, куда представляется документ. Обязательно документ подписывается руководителем компании или его представителем (по доверенности), проставляется дата заполнения.

Для внесения кода периода можно воспользоваться подсказкой:

  • Если отчет сдаётся за первый квартал, то ставится период 21.
  • Документ за полгода, то нужно поставить 31.
  • Сдавая документ за девять месяцев, указываете 33.
  • Отчетность за год нумеруется цифрой 34.

Также при заполнении поля «Место нахождения учета», нужно использовать следующие цифровые значения:

Получите 200 видеоуроков по бухгалтерии и 1С бесплатно:

  • Предоставление документа по месту жительства коммерсанта—120.
  • Если сдавать документ в госорган, который находится по месту деятельности компании, —320.
  • Если организация крупная—212.
  • Филиал (обособленное) подразделение компании-220.

Это основные требования по заполнению титульного листа формы и выполнять их обязаны все налогоплательщики. Далее уже можно приступать к заполнению основных разделов документа.

Раздел один и два 6-НДФЛ

Нет такого документа, при заполнении которого не возникают нюансы. О них следует знать. Расскажем, с какими нюансами может столкнуться бухгалтер при заполнении 6-НДФЛ. На основании правил заполнения формы все значения заполняется нарастающим итогом сначала за первый квартал, затем за полгода, девять месяцев и год.

Первый раздел документа требует заполнения обобщающих данных. Здесь нужно будет указать ставку налога, сумму налога, суммы, которые уплачивались за сотрудника в виде подоходного налога.

Первый раздел отражает ставку налога, если в вашей организации было использовано несколько ставок, то раздел первый заполняется на каждую отдельную ставку. Например, в ООО «Лотос» работают сотрудники, которые уплачивают налог по ставке 13%, и трудится иностранный гражданин, работающий по патенту. С него организация взимает налоговую ставку 30%.

Бухгалтер, заполняя документ 6-НДФЛ, сначала заполнит раздел 1 по ставке 13% вписав сумму, которая начислялась и уплачивалась по этой ставке. Затем снова заполняет документ, но уже по ставке 30%.

Во втором разделе все значения тогда будут заполнены, и здесь не нужно будет заполнять его отдельно. В разделе два, данные отражаются за отчетный квартал, за который сдается документ. Это основной нюанс, с которым может столкнуться бухгалтер при заполнении формы.

Еще может возникнуть вопрос у руководителя, если организация не производила выплат сотруднику или у коммерсанта нет наемных рабочих, нужно ли сдавать нулевую отчётностью.

Налоговики в своем письме (№ БС-4-11/7928) подтверждают, что заполнять и сдавать 6-НДФЛ обязаны налоговые агенты, если же предприятие в отчетном периоде не делало выплат, значит и сдавать нулевую отчетность не нужно. Коммерсанты, не имеющие сотрудников, отчет не заполняют.

Стоит обратить внимание, что все данные нужно заполнять очень внимательно, иначе возникнут расхождения. Это будет считаться ошибкой и повлечёт за собой неприятные моменты. Такие, как штрафные санкции, камеральные проверки и объяснения с контролирующими органами.

Чтобы проверить правильность заполнения документа, можно воспользоваться контрольными соотношениями, которые публикует НО. В них сразу отражаются ошибки и расшифровка ошибок.

 

 

Получите 267 уроков по 1С и бухгалтерии бесплатно:

Гарантируем – никакого спама!