Как правильно заполнить 6-НДФЛ: требования, нюансы заполнения, правила

 

6-НДФЛ — это форма, которая была разработана налоговиками, и является обязательной для заполнения всеми организациями и коммерсантами, являющимися работодателями или налоговыми агентами.

Во время заполнения документа, необходимо соблюдать порядок заполнения, который был установлен законодательно (№ ММВ-7-11/450@). Форма отражает данные и операции, производимые по начислению и удержанию подоходного налога с сотрудников организации. В статье рассмотрим, как заполнить 6-НДФЛ правильно.

как заполнить 6-НДФЛ

Как заполнить 6-НДФЛ по шагам

Пустой бланк 6-НДФЛ можно скачать по ссылке.

Скачать несколько образцов заполнения 6-НДФЛ можно по ссылкам:

Сама по себе форма, как и другой отчетный документ содержит несколько разделов. Заполнение начинается с обязательного титульного листа документа.

Далее заполняется первый раздел, где отражается налоговая ставка, которая применялась для подоходного налога. Если ставок было больше одной, то заполнение первого раздела составит несколько листов (1- ставка НДФЛ один заполненный лист).

Затем, заполнение документа переходит на раздел два. Придерживаясь правил заполнения формы, нужно будет вносить данные нарастающим итогом. То есть если, нужно отчитаться за первый квартал, указывается он, потом полгода, девять месяцев и заключительный отчет составляется за год.

Для того чтобы, заполняя форму отчета, снизить вероятность ошибки, можно обратиться к инструкции, которую создала налоговая инспекция. В дальнейшем это очень сильно поможет чтобы правильно заполнить 6-НДФЛ.

На что нужно обратить внимание, заполняя форму:

  • Заполняя документ, нужно прежде всего начинать внесение данных слева направо. Заполняются с самой крайней ячейки.
  • Если показатели в какой-либо ячейки не указываются, тогда проставляется прочерк. В графе, которая отражает числовые показатели проставляется ноль.
  • Запрещается сдавать документ, распечатав в двухстороннем виде.
  • При заполнении документа от руки, используются чернила только синего, черного и фиолетового цвета.
  • Если документ заполняется с помощью компьютера, то по требованию НО, нужно использовать шрифт Courier New.

Это основные требования, предъявляемые контролирующими органами к налогоплательщикам. Требования прочитаны, и теперь можно приступать к заполнению непосредственно самой формы.

Титульный лист

Титульный лист 6-НДФЛ

Первое что делается, это заполняется титульный лист 6-НДФЛ. При заполнение его у ответственных лиц, как правило, вопросов не возникает. Все происходит стандартно, как при заполнении других отчётных документов.

Указывается ИНН, КПП если это юридическое лицо, и только ИНН если это коммерсант-работодатель. Все поля в титульном листе формы должны быть заполнены, кроме стороны НО. Там заполнении производит сам сотрудник органа, когда принимает документ.

Указав реквизиты, нужно указать сокращение название работодателя, отчетный период, предоставления документа. Ставиться подпись, в цифровом варианте указывается кто сдает документ, и дату составления документа. Как видим процедура заполнении формы стандартная. На что нужно будет обратить внимание при заполнении, так это на разделы 1 и 2.

Как заполнить раздел первый 6-НДФЛ

Раздел 1 6-НДФЛ

Первый раздел данной отчетной формы называется так—обобщённые показатели. Этот раздел заполняется по каждой налоговой ставке в отдельности. Если к примеру, в вашей организации работают сотрудники, у которых подоходный налог составляет 13% и есть иностранцы (на патенте), налог, которых составляет 30%, то заполнение должно происходить на разных листах.

  • Заполнение строчек (010-050) происходит отдельно по каждой налоговой ставке. Далее, указываются общие суммы с начало года (стр. 010-090). В строчке 010 нужно указать процентную ставку налога (стандартно для россиян 13%).
  • Указав налоговую ставку, далее заполняются строчки 020-050, цифры указываются применительно к ставке в стр. 010. Общая сумма налога, которая была начислена с начало периода, указывается в стр.020. При начислении дивидендов в отчетном периоде (стр. 025) отражается конкретная цифра.
  • Уже потом в строчке 030 (сумма налоговых вычетов) отражается та сумма, которая была выплачена в бюджет в виде подоходного налога по сотрудникам. Обязательно указывается количество сотрудников, с которых взимается подоходный налог (стр. 060).
  • Далее заполняя строчки 070 и стр. 080 прописывают суммы удержанного налога с российских сотрудников и иностранцев на патенте. Обязательно указывается сумма, которая была возвращена — в строке 090. Заполнение строчек (060-090) по всем ставкам налога, обязательно для всех работодателей.

Что же нужно заполнить во втором разделе формы?

Нюансы при заполнении второго раздела

Раздел 2

Второй раздел отражает данные, которые были начислены и уплачены за отчетный период. Для того чтобы корректно заполнить раздел необходимо все суммы начисленные и уплаченные сотрудникам разбить на даты.

  • День, когда был получен доход– строчка 100;
  • Отражается сумма дохода (без вычетов) – 130;
  • Дата, когда было произведено удержание—110;
  • Сумма удержанного налога отражается—140;
  • На основании законодательства, после начисления з/п нужно перечислять налог, это строка—120.

Корректное заполнение данных в форме отчета, убережет работодателя от лишних разбирательств с налоговиками, и дополнительных штрафов.

Самое полное видео про то, как заполнить 6-НДФЛ самостоятельно:

Чтобы избежать каких либо ошибок и убедится в правильности заполнения документа, можно воспользоваться контрольными соотношениями, которые подготовили налоговики. Примерно это выглядит так:

таблица для проверки 6-НДФЛ

 

Получите 267 уроков по 1С и бухгалтерии бесплатно:

Гарантируем – никакого спама!